Haluatko ruveta käyttämään sijoitusrahastossa olevia säästöjäsi? Rahaston kasvuosuuksien muuttaminen tuotto-osuuksiksi saattaa olla näpsä vaihtoehto, jos kaipaat helppoa ja säännöllistä tulovirtaa.
Monissa sijoitusrahastoissa on kahdentyyppisiä rahasto-osuuksia: kasvuosuuksia ja tuotto-osuuksia.
Kun yksityisenä säästäjänä sijoitat varojasi rahastoon, sinun on useimmiten järkevintä hankkia kasvuosuuksia. Silloin rahaston sijoitustuotot lisätään rahastopääomaan sen sijaan, että tuottoja jaettaisiin osuudenomistajille. Näin rahasto-osuutesi voi kasvaa korkoa korolle. Tällä on suuri merkitys rahastosijoituksesi arvon kehitykselle etenkin, jos sijoitusaika on pitkä.
Jos taas hankit rahastosta tuotto-osuuksia, voit saada niistä säännöllisesti tuottoa, tilillesi käteistä rahaa. Tuotto-osuutesi arvo kuitenkin pienenee ulosmaksetun tuoton verran.
Tavallisimmin sijoitusrahasto maksaa tuottoa osuudenomistajilleen kerran vuodessa. Jotkin rahastot, kuten kiinteistörahastot, saattavat maksaa (jos ylipäätään maksavat) tuottoa useammankin kerran vuodessa.
Sijoitusrahaston pyrkimyksenä on jakaa tuottoa enintään sen verran kuin rahasto on vuoden aikana saanut osinko- tai korkotuloja tai muita tuloja. Silloin tuotonjako ei syö rahaston pääomaa.
Käytännössä tuottoa saatetaan kuitenkin jakaa vuodesta toiseen jokin tietty prosenttiosuus rahaston arvosta. On mahdollista, että välillä tuottoa jaetaan ulos enemmän kuin rahasto on menneenä vuonna tuottanut.
Tuotonjaosta päättää rahastoyhtiön yhtiökokous rahaston säännöissä määritellyissä rajoissa. Tarkkoja rajoja säännöistä ei välttämättä löydy.
Verotus suosii kasvuosuuksia
Tuotto-osuuksia suosivissa on muun muassa yhteisösijoittajia, jotka tarvitsevat säännöllistä tulovirtaa. Sellaisia voivat olla vaikkapa säätiöt, jotka jakavat vuosittain apurahoja.
Jos taas olet yksityissijoittaja, sijoitusammattilaiset suosittelevat sinulle aina kasvuosuuksia, ellei sinulla ole erityistä syytä valita tuotto-osuuksia. Suosituksessa painaa eniten verotus:
Sijoitusrahaston etu on, että se ei joudu maksamaan veroa sijoitustuotoistaan, vaan pääsee sijoittamaan ne kokonaisuudessaan uudelleen. Periaate on samankaltainen kuin osakesäästötilissä. Kasvuosuuden omistajana saat tästä parhaan hyödyn, sillä maksat veroa osuuksiesi arvonnoususta vasta, kun myyt niitä.
Tuotto-osuuden omistajana puolestaan maksat veroa jo silloin, kun saat tuottoa käteesi.
Tuotto-osuudesta säännöllistä tuloa
Kyllä tuotto-osuudet voivat silti sopia myös yksityiselle säästäjälle. Jos haluat realisoida rahastosäästöjäsi ja tarvitset lisätuloa elämiseen tai esimerkiksi eläkkeen päälle, tuotto-osuuksilla se järjestyy helposti.
Toki rahasto-osuuksien myyminenkin on yksinkertaista, mutta tuotto-osuuksia hyödyntämällä sinun ei tarvitse tehdä myyntitoimeksiantoja eikä päätöksiä siitä, mitä myyt ja missä tahdissa.
Verotuskin sujuu ainakin kotimaisissa rahastoissa helposti, koska rahastoyhtiö tekee tuotto-osuuden tuotosta ennakonpidätyksen. Sinun ei tarvitse perehtyä luovutusvoittojen ja -tappioiden verokohteluun.
Tarkista vain veroilmoitukseltasi, että tuotot ja verot ovat siellä oikein.
Tuotosta menee pääomatulovero
Tuotto-osuuden tuotosta maksat pääomatuloveron, joka on 30 prosenttia. Jos verotettavat pääomatulosi ovat vuodessa yli 30 000 euroa, yli menevältä osalta vero on 34 prosenttia. Ennakonpidätys on kuitenkin aina 30 prosenttia.
Tuotto on pääomatuloa, josta voit tehdä verotuksessa vähennyksiä kuten muistakin pääomatuloista.
Sinulla saattaa olla esimerkiksi jostain muusta omaisuudesta koituneita tulonhankkimiskuluja tai muita vähennyskelpoisia menoja, joita voit vähentää tuotto-osuuksien tuotosta. Luovutustappiot vähennetään ensisijaisesti luovutusvoitoista, mutta jos voittoja ei ole, tappioitakin vähennetään muista pääomatuloista.
Huomaa, että rahastoyhtiön hallinnointipalkkiot eivät ole kuluja, joita voisit vähentää, sillä ne on jo vähennetty rahasto-osuuden arvosta.
Osuustyypin vaihdos verotta rahaston sisällä
Kasvuosuudet on tavallisesti mahdollista vaihtaa tuotto-osuuksiksi tai päinvastoin. Jos et vielä halua ruveta nostamaan rahasto-osuuksistasi tuottoa, pidä kaikin mokomin sijoituksesi kasvuosuuksissa karttumassa. Vaihtopäätöksen voit tehdä vasta, kun se tuntuu ajankohtaiselta.
Yleensä osuustyypin vaihto onnistuu rahaston sisällä ilman lisäkustannuksia (tarkista asia rahastoyhtiöstä).
Vaihdosta ei myöskään koidu sinulle veroseuraamuksia, jos kasvuosuus vaihdetaan tuotto-osuudeksi saman rahaston sisällä. Jos sen sijaan vaihdat osuudet jonkin toisen rahaston osuuksiin (vaikka uusi rahasto olisi samassa rahastoyhtiössä kuin vanha), kysymyksessä on kauppa, josta voi syntyä verotettavaa luovutusvoittoa.
Ulla Simola
