Mitä osakesäästötilille saa tallettaa? Entä mihin saa sijoittaa ja millaisia verohyötyjä tili tarjoaa? Mitä osakesäästötilin tappioille tapahtuu?
1. Mitä osakesäästötilille saa tallettaa?
Osakesäästötilille voi tallettaa vain rahaa. Sinne ei voi siirtää esimerkiksi aiemmin ostettuja osakkeita. Tililtä ei myöskään voi siirtää pois osakkeita, vaan ainoastaan rahaa.
Tilille voi siirtää rahaa – pääomaa – enintään 100 000 euroa. Tilin saldo voi kuitenkin olla suurempi, jos tilin sijoituksille kertyy tuottoa. Saldolle ei ole ylärajaa.
VAIN YKSI TILI! Yhdellä henkilöllä saa olla kerrallaan vain yksi osakesäästötili. Useammasta tilistä seuraa rankka veronkorotus.
2. Mihin osakesäätötilillä saa sijoittaa?
Osakesäästötilille voi ostaa vain kotimaisia tai ulkomaisia pörssiosakkeita. Myös Helsingin pörssin First North -kauppapaikan osakkeet käyvät.
3. Mistä osakesäätötilillä saa verohyötyä?
Osakesäästötilin verohyöty syntyy siitä, että sijoitusten tuoton verotus lykkääntyy. Tilin sisällä osakkeita voi ostaa ja myydä ilman veroseuraamuksia, eikä osingoista pidätetä veroa. Osingot ja luovutusvoitot voi sijoittaa uudelleen ja saada tuottoa sillekin summalle, joka tavallisesti menisi heti veroihin.
Tuotosta maksetaan pääomatulovero vasta, kun tililtä nostetaan rahaa.
Tuotto = koko tilin käteisvarojen ja osakkeiden käypä arvo – tilille sijoitettu pääoma. Samassa sijoitetun pääoman ja tilin käyvän arvon suhteessa maksetaan veroa jokaisesta nostosta.
ESIMERKKI: Tilille on talletettu 10 000 euroa. Summalla ostettujen osakkeiden arvo on kasvanut 15 000 euroon. Tilin tuotto on 5 000 euroa, jolloin tuoton osuus on 1/3 tilin arvosta. Jos tililtä nostaa 1 500 euroa, myös siitä 1/3 (eli 500 e) on verotettavaa tuottoa, josta menee pääomatulovero.
Jos keskittyy sijoituksissaan osinko-osakkeisiin, osakesäästötilillä on varjopuolikin. Tavallisella arvo-osuustilillä nimittäin pörssiosakkeen osingosta 15 prosenttia saa verovapaana, kun taas osakesäästötilillä koko osingosta menee vero – tosin vasta sitten, kun tililtä nostaa tuottoa.
Pitkällä aikavälillä säästäjä kuitenkin hyötyy siitä, että osingot voi sijoittaa täysimääräisesti uudelleen, maksamatta välistä veroa.
4. Mitä tehdä osakesäästötilin tappioille?
Osakesäästötilin tappioita voi vähentää vasta, kun säästäjä lopettaa tilinsä. Jos tililtä saa silloin vähemmän rahaa kuin sinne on tallettanut, tappion voi vähentää muista pääomatuloista.
Kuolinpesälle ei kuitenkaan synny tappiota, vaikka vainajan osakesäästötili olisi miinuksella.
PÖRSSIOSAKKEISIIN SIJOITTAVAN VEROTUS
Pääomatulovero on 30 %. Jos pääomatulot ylittävät vuodessa 30 000 euroa, ylimenevältä osalta vero on 34 %.
| OSAKESÄÄSTÖTILI | ARVO-OSUUSTILI | |
| OSAKE-KAUPAT, VOITOT | Luovutusvoitoista tilin sisällä ei mene veroa. Tuotosta menee pääomatulovero, kun nostat tililtä rahaa. | Luovutusvoitoista menee pääomatulovero kaupantekovuoden verotuksessa. |
| OSAKE-KAUPAT, TAPPIOT | Et voi vähentää luovutustappioita sijoitusaikana. Voit vähentää tilin tappion pääomatuloistasi vasta, kun lopetat tilin, jos tili silloin on tappiollinen. Tappio on vähennyskelpoinen tilin lopetusvuoden ja kymmenen seuraavaa vuotta. | Voit vähentää luovutustappiot kaupantekovuoden verotuksessa luovutusvoitoistasi tai muista pääomatuloistasi. Jos tappio tai osa siitä jää vähentämättä, voit vähentää sen viiden seuraavan vuoden kuluessa. |
| VOITON TAI TAPPION LASKENTA | Et voi käyttää hankintameno-olettamaa. | Voit käyttää hankintameno-olettamaa (omistusajan mukaan 20 tai 40 % myyntihinnasta). |
| KULUT | Palveluntarjoaja vähentää yleensä tilin palvelumaksut ja muut kulut osakesäästötilin rahavaroista. Siten kulut pienentävät myös tilin verotettavaa tuottoa. Et voi vähentää kuluja enää tuotosta, kun nostat rahaa. | Kun myyt osakkeita, verotettavaa luovutusvoittoa laskiessasi voit vähentää osakkeiden myyntihinnasta kulut, jotka ovat koituneet osakkeiden hankinnasta ja myynnistä (paitsi jos lasket voiton hankintameno-olettamalla). Kulut pienentävät verotettavaa voittoa. |
| OSINGOT | Osingoista tilin sisällä ei mene veroa. Tuotto verotetaan, kun nostat tililtä rahaa. Silloin 100 % osingosta on verotettavaa pääomatuloa -> osingosta menee veroa 30-34 %. Ulkomaisista osingoista (lähdevero huomioiden) veroa yleensä vähint. 40,5 %. | Osingoista menee heti vero. Pörssiyhtiön osingoista 85 % on verotettavaa pääomatuloa, loppu on verovapaata -> osingosta menee veroa 25,5-28,9 %. Ulkomaisista osingoista sama vero kuin kotimaisista. |
Osakesäästötilin tuotto = koko tilin käteisvarojen ja osakkeiden käypä arvo - tilille sijoitettu pääoma.
- Jos tilisi on voitolla, verotettavan tuoton osuus nostettavasta summasta on sama kuin tuoton osuus koko tilin arvosta.
- Jos tilisi on tappiolla, nostat sieltä pääomaa etkä joudu maksamaan nostosta veroa.
Ulla Simola
Verotietojen lähde: Veronmaksajain Keskusliitto
Juttu on julkaistu ensimmäisen kerran 25.3.2021 ja päivitetty 23.10.2025 (pääoma, lisätty taulukko: Pörssiosakkeisiin sijoittavan verotus).
TILAA OPAS: Osakesäästötili – vinkit ja verot
Osakesäästötilistä on tullut säästäjien suosikki. Tilille talletetaan rahaa, jolla ostetaan osakkeita. Tilin sisällä osakkeita voi ostaa ja myydä ilman veroseuraamuksia. Myös osingot maksetaan tilille ilman, että niistä pidätetään veroa.
Miten osakesäästötili avataan? Miten tilitä nostettuja varoja verotetaan? Voiko osakesäästötilin saada perinnöksi?
