Säästöhenkivakuutukseni päättyy elokuussa 2016. Onko koko säästösumma verotettavaa tuloa vai meneekö vero vain tuotto-osuudesta? Miten säästöosuus lasketaan ja mikä on tuottoa? Vakuutusaikana rahayksikkökin on muuttunut. Vakuutus on tehty vuonna 1973, ja säästösummaksi määriteltiin tuolloin 8 000 markkaa.
Verojuristi Kati Malinen vastaa:
Jos kyseessä on itse ottamasi säästöhenkivakuutus, jossa olet itse vakuutettuna ja vakuutussuoritus maksetaan sinulle kerralla tai useampana eränä kahden vuoden aikana, on saamastasi suorituksesta veronalaista pääomatuloa vain vakuutuksen tuotto.
Ennen vuotta 1989 otettuihin vakuutuksiin sovelletaan siirtymäsäännöstä, jonka mukaan vakuutuksen tuotto saadaan vähentämällä vakuutussuorituksesta vakuutuksella 31.12.1988 ollut muutosarvo 10 prosentilla korotettuna sekä vakuutusmaksut, jotka on maksettu 1.1.1989 tai sen jälkeen. Muutosarvon saanet tietää vakuutusyhtiöstäsi. Markkoina maksetut maksut muutetaan euroiksi muuntokertoimella 5,94573.
